监管要闻

　　两部门印发《非法证券活动网上信息内容治理工作方案》

　　12月23日，中央网信办秘书局、中国证监会办公厅印发《非法证券活动网上信息内容治理工作方案》。

　　其中提出，严格落实证券业务必须持牌经营要求。指导网站平台、移动应用程序商店将核验证券服务资质作为开展证券领域业务合作、应用程序上架的前置程序。未获相关资质的，不予合作、上架。督促网站平台加强账号管理，有关账号在推广证券投资咨询服务、发布证券投资咨询文章、报告或者意见时，要明示所在证券投资咨询机构或证券公司名称、个人真实姓名及其登记编码。未明示合法身份的，要限期整改。对整改不及时不到位的，网站平台不得再为其提供证券投资咨询信息发布服务。

　　其中提出，通过各地各有关部门共同努力，2023年3月底前，现有网上涉股市“黑嘴”、非法荐股的信息、账号和网站平台得到基本处置。2023年6月底前，证券业务必须持牌经营的要求得到落实，网上证券信息内容明显改善，非法证券活动多发频发态势得到有效遏制。

　　上交所：全面落实新一轮推动提高上市公司质量三年行动方案的各项措施

　　12月22日，上海证券交易所党委近日召开党委会，认真学习中央经济工作会议精神，研究部署贯彻落实措施。上交所表示，守正创新，坚定贯彻落实“建制度、不干预、零容忍”的要求，更好推动资本市场高质量发展。始终抓住上市公司是资本市场发展基石这一关键，进一步完善市场准入、持续监管、退市机制等制度，强化全流程监管，全面提升上市公司质量。强化与国务院国资委及地方政府的沟通协作，构建合力，全面落实证监会新一轮推动提高上市公司质量三年行动方案的各项措施。严厉打击上市公司财务造假等违法违规行为。坚决查处内幕交易、市场操纵，净化市场环境，维护市场公开、公平、公正。

　　中国证监会、香港证监会原则同意两地交易所进一步扩大股票互联互通标的范围

　　12月19日，中国证监会、香港证监会发布《联合公告》，原则同意两地交易所进一步扩大股票互联互通标的范围。此次，股票互联互通拟双向扩大标的范围，具体调整如下：沪深股通的标的范围调整为：市值50亿人民币及以上且符合一定流动性标准等条件的上证A股指数/深证综合指数成份股，以及上海证券交易所/深圳证券交易所上市的A+H股公司的A股。港股通的标的范围调整为：在现行港股通股票标的基础上，纳入恒生综合指数内符合有关条件的在港主要上市外国公司股票，即属于恒生综合大型股指数、恒生综合中型股指数、市值50亿元港币及以上的恒生综合小型股指数成份股的在港主要上市外国公司，根据现行规定纳入港股通；将沪港通下港股通标的范围扩大至与深港通下港股通一致，即沪港通下港股通纳入市值50亿元港币及以上的恒生综合小型股指数成份股。经中国证监会和香港证监会同意后，交易所可对标的纳入的具体条件、调整机制等作出规定。

监管动态

　　上市公司

　　华谊兄弟(300027.SZ)：因存在收入确认不规范等问题，收警示函

　　12月22日，浙江证监局发布《关于对华谊兄弟传媒股份有限公司及相关人员采取出具警示函措施的决定》。

　　浙江证监局在现场检查中发现华谊兄弟传媒股份有限公司存在收入确认不规范、项目用印申请不规范、内幕信息知情人登记档案不规范等问题。

　　上述行为违反了《上市公司治理准则》第三条、《上市公司信息披露管理办法》(证监会令第40号)第二条、第三条的规定，公司董事长王忠军、总经理王忠磊、董事会秘书高辉、时任财务负责人丁琪对上述违规行为负有主要责任。根据《上市公司信息披露管理办法》第五十八条、第五十九条的规定，浙江证监局决定对公司、王忠军、王忠磊、高辉、丁琪分别采取出具警示函的监督管理措施，并记入证券期货市场诚信档案。

　　兔宝宝(002043.SZ)：董事长授予核心员工股份事宜未及时信披，公司及相关责任人收警示函

　　12月23日，浙江证监局决定对公司、董事长丁鸿敏、总经理陆利华、财务总监姚红霞、董事会秘书丁涛分别采取出具警示函的监督管理措施，并记入证券期货市场诚信档案。

　　经查，经公司控股股东德华集团控股股份有限公司(以下简称德华集团)2021年股东大会审议通过，德华集团董事长丁鸿敏向德华集团的核心员工奖励其个人持有的德华集团股份，其中授予兔宝宝及下属子公司员工股份291.59万股，授予日为2021年11月5日，公司按照授予日集团的评估价值21.30亿元确认集团内股份支付费用5161.86万元，占公司2020年经审计净利润的12.82%。公司迟至2022年4月28日在2021年年度报告中披露上述事项。

　　ST柏龙(002776.SZ)：因财务核算不规范等问题，被责令改正

　　12月19日，广东证监局发布《关于对广东柏堡龙股份有限公司采取责令改正措施并对陈伟雄、陈娜娜、江伟荣、王琦、胡秋采取出具警示函措施的决定》。

　　经查，广东柏堡龙股份有限公司存在以下违规行为：

　　一、财务核算不规范。(一)其他应收款坏账准备计提不充分。(二)其他非流动资产减值准备计提不充分。

　　二、违规使用募集资金。(一)经董事会审批用于暂时补充流动资金的募集资金超期未归还。(二)未经董事会审批的募集资金违规补充流动资金。

　　三、有关监事履职情况的信息披露存在虚假记载。

　　新智认知(603869.SH)：未按规定信披，收警示函

　　12月20日，新智认知发布公告称，公司及相关责任人近日收到广西证监局警示函。

　　具体来看，警示函显示，经日常监管，发现新智认知存在两方面问题。一是未按规定履行与生效裁决、裁定有关的披露义务。二是部分业务收入、成本核算依据不足。

　　警示函指出，新智认知董事会秘书兼财务总监张炎锋，时任财务总监田芳在组织上述信息披露过程中未做到勤勉尽责，违反了《上市公司信息披露管理办法》第五十八条。根据相关规定，广西证监局决定对新智认知及张炎锋、田芳采取出具警示函的行政监管措施，并记入证券期货市场诚信档案。

　　光正眼科(002524.SZ)：因三项违规，收警示函

　　12月20日，新疆证监局发布《关于对光正眼科医院集团股份有限公司采取出具警示函措施的决定》。

　　经查，新疆证监局发现公司存在以下问题：

　　一、对外投资未及时履行审议程序和信息披露义务。二、与关联人共同投资未履行审议程序和信息披露义务。三、商誉减值计提不准确。

　　根据《上市公司信息披露管理办法》第五十九条和《上市公司信息披露管理办法》第五十二条规定，新疆证监局决定对公司采取出具警示函的监督管理措施，并记入证券市场诚信档案。

　　三旺通信(688618.SH)：三会运作和募集资金管理不规范，被责令改正

　　12月19日，三旺通信发布公告称，公司近日收到深圳证监局下发的《深圳证监局关于对深圳市三旺通信股份有限公司采取责令改正措施的决定》。

　　深圳证监局在现场检查中发现公司存在以下问题：一、三会运作不规范；二、募集资金专户设立审议不规范。

　　杰美特(300868.SZ)：因未依法履行其他职责被证监会责令改正

　　12月19日，深圳证监局发布《关于对深圳市杰美特科技股份有限公司采取责令改正措施的决定》。

　　经查，公司存在以下问题：

　　一、公司治理不规范。(一)募集资金使用的审议程序不规范；(二)三会运作不规范；(三)关联方登记管理不规范。

　　二、内幕信息知情人登记管理不规范。

　　三、预计负债信息披露不充分。

　　四、土地使用权摊销核算不规范。

　　上述问题反映出公司在公司治理、信息披露、财务核算等方面存在问题。根据《上市公司现场检查规则》第二十一条，《关于上市公司内幕信息知情人登记管理制度的规定》及《上市公司内幕信息知情人登记管理制度》第十六条第一款，《上市公司信息披露管理办法》第五十九条和《上市公司信息披露管理办法》第五十二条的规定，深圳证监局决定对公司采取责令改正的行政监管措施。

　　证券公司

　　国融证券：违规招揽客户、承诺兜底损失，一营业部及两名员工遭警示

　　12月21日，贵州证监局发布《关于对国融证券股份有限公司贵阳永安寺街证券营业部采取出具警示函措施的决定》。

　　经查，营业部证券经纪人存在委托他人从事客户招揽、将开户二维码交由他人协助开户，并要求账户持有方按指示进行基金交易，承诺承担投资损失的行为，反映出营业部合规管理不到位，未能严格规范证券经纪人的执业行为。

　　上述行为违反了《证券公司和证券投资基金管理公司合规管理办法(2020年修订)》第三条和第六条第四项的规定。根据《合规办法》第三十二条规定，现对营业部采取出具警示函的监督管理措施。

　　基金/投资公司

　　杭州宽合：因收取基金产品相关费用且未纳入基金财产，收警示函

　　12月22日，浙江证监局发布公告表示，经查，杭州宽合私募基金管理有限公司在开展私募基金业务中存在以下行为，收取基金产品持有债券的发行主体承销服务、融资顾问、咨询服务等费用，且未纳入基金财产。

　　此外，聂宁作为宽合投资法定代表人和总经理，未谨慎勤勉履行相关职责与义务，对上述问题负有主要责任。

　　浙江在赢：因存在未勤勉谨慎履行管理人职责等问题，公司及其责任人遭出具警示函

　　12月22日，浙江证监局发布公告表示，经查，浙江在赢资产管理有限公司在开展私募基金业务中存在以下行为，未按合同约定向投资者披露基金净值触及预警线的信息；未勤勉谨慎履行管理人职责，管理的部分基金由非公司员工参与投资决策。

　　此外，浙江证监局表示，包振想作为浙江在赢资产管理实际控制人、总经理，未勤勉谨慎履行相关职责与义务，对上述问题负有主要责任。

（文章来源：21世纪经济报道）