据央视新闻报道，美国证券交易委员会(SEC)发布消息称，依据《外国公司问责法》，认定五家在美上市公司为有退市风险的“相关发行人”。该消息引发中概股集体大跌，纳斯达克中国金龙指数3月10日收跌10.01%，创下2008年10月以来的最大单日跌幅。

　　这五家公司分别为百济神州、百胜中国、再鼎医药、盛美半导体、和黄医药，近期刚向SEC提交年度报告。SEC表示，他们可于3月29日前向SEC提供证据，证明自己不具备被摘牌的条件。若无法证明，则会被列入“确定摘牌名单”。

　　受此消息影响，五家公司的股价大跌，截至3月10日收盘，百济神州跌5.87%，百胜中国跌10.94%，再鼎医药跌9.02%，盛美半导体跌22.05%，和黄医药跌6.53%。

　　其他中概股也集体遭受重挫。纳斯达克100的四只成份股拼多多、京东、网易、百度分别收跌约17.5%、15.8%、7.3%和6.3%，其中，京东创下在美上市以来的最大跌幅。阿里和腾讯ADR分别下跌7.94%和6.98%、网易跌7.31%、哔哩哔哩跌14.10%，晶科能源、蔚来跌幅也超过10%。

　　《外国公司问责法》于2020年在美国国会通过，SEC的相关修正案于2021年年底通过。根据法案要求，在美上市的外国公司必须向SEC提交文件，证明该公司不受外国政府拥有或掌控，并要求这些企业遵守美国公众公司会计监督委员会(简称PCAOB)的审计标准。如果美国监管部门连续三年无法审查上市公司的审计信息，SEC有权禁止这些公司的股票交易并将其退市。

　　花旗银行分析师Alicia Yap认为，SEC公布名单并未出人意料，但中概股的实际退市风险要在2024年~2025年间才会显现，也就是问责法规定的连续三年未满足审计要求之后。

　　针对五家公司退市风险事宜，证监会于3月11日凌晨做出回应，相关部门负责人表示：我们注意到了这个情况。这是美国监管部门执行《外国公司问责法》及相关实施细则的一个正常步骤。我们此前已经多次就《外国公司问责法》的实施表明过态度。我们尊重境外监管机构为提高上市公司财务信息质量加强对相关会计师事务所的监管，但坚决反对一些势力将证券监管政治化的错误做法。我们始终坚持开放合作精神，愿意通过监管合作解决美方监管部门对相关事务所开展检查和调查问题，这也符合国际通行的做法。

　　3月11日早间，上述五家公司中已经有四家对于SEC的公告作出回应。

　　再鼎医药称，正在评估、设计和执行额外的业务程序和控制变更，以满足HFCA法案的要求。

　　百济神州表示一直在积极寻求解决方案，以满足《外国公司问责法案》的要求，并期待保持公司在纳斯达克市场、香港联合交易所有限公司和上海证券交易所科创板的挂牌。

　　盛美半导体称，控股股东ACMR出现在美国SEC临时名单上并不意味着ACMR将很快被摘牌。控股股东ACMR现正在积极寻找解决方法，进行沟通，致力于在2024年截止日期前满足美国SEC要求。该事项不会影响ACMR对盛美上海的控制权，对盛美上海的生产经营不存在直接影响。

　　百胜中国公告称，根据该法案的现行条款，除非该法案获修订将本公司排除，或美国公众公司会计监督委员会能够在规定时间内对本公司的审计师进行全面核查，否则本公司的普通股将于2024年初从纽约证券交易所退市。

（文章来源：每日经济新闻）