粮油信贷工作是农发行的立行之本，如何确保收粮食收购资金供应不打白条、不出大问题，多收粮、收好粮、防风险？这个问题既关乎直接农民、农企也关乎社会民生实际利益。最近，笔者组织对湖南衡阳市辖内粮油储备企业进行调查，发现有关问题亟待引起重视。　　一是资产负债率高。某中储粮企业2011—2013年年末的资产负债率分别为90.77%、91.36%、96.47%，该企业2005年年末资产负债率为78.17%，且每年呈上升趋势。企业的高资产负债率说明企业自有资金长期短缺，生产经营活动依靠银行信贷资金投入。二是财政补贴金额多。资料显示，某中储粮企业2005—2013年的9年时间里，只有2年的财政补贴少于2000万元，2010年高达8557万元，企业的生存主要依赖财政补贴。三是主营业务利润亏损面大。调查发现，某中储粮企业自2005年以来只有3年时间的主营业务利润出现小额盈利，且盈利水平低于其经营费用，或管理费用。粮油储备企业的发展得益于国家维护粮食安全的政策支撑。四是往来账款数目大。某中储粮企业2011-2013年的应收账款分别为6634万元、4322万元和6395万元。信贷资金被其他企业无偿占用，经营效益降低，企业之间的三角债形势严峻。　　问题存在的主要原因　　一是业务发展考核指标设置未充分考虑风险因素。粮油储备企业储备规模不变，一定时期内银行的贷款规模不会增加。但2013年，由于外在因素，导致湖南省早籼稻市场低迷，粮食滞销、粮价走低，国家启动最低收购价执行预案后，农发行大幅投放粮食最低价收购贷款达12.52亿元。贷款规模的增加，使得农发行下一年度的贷款基数增加，如果一味提高贷款增长率要求，将使贷款增长计划难以完成，但目前，上级行在设置贷款增长率指标时未充分考虑市场风险因素。　　二是粮油储备企业对粮食经纪人的依赖程度增强。粮改后，粮油储备企业大部分设在市区或小城镇范围内。受农村劳动力因素的影响，衡阳市出现了一支2000人左右的粮食收购经纪人，购销收储企业对粮食经纪人的依赖程度明显增强，粮食收购量基本上来自于粮食经纪人，部分经纪人的年收购量达500吨，有的甚至超过1000吨。　　三是信贷监管压力加大。一方面，储备企业仓容紧张。某中储粮企业自有粮食仓容15万吨，而实际粮食库存为71.46万吨，大部分都是委托收购和租仓，点多面广线长。另一方面，粮油市场价格波动较大，行情不稳，防控制信贷风险压力大。储备粮轮换是项政治任务，务必确保计划的顺利实施，而粮食经营加工企业想尽可能多的掌握粮源，每当新粮上市，加工企业、产业化龙头企业与粮油储备企业为争抢粮源，对粮食经纪人实行暗补，价格竞争扰乱了市场秩序。三是政策性粮油存在少数出库难现象。承储企业受不正当利益驱使，向买方转嫁损失，或当价格上涨时，见利忘义，不讲诚信，粮食行政主管部门监管乏力。　　四是信贷服务遭遇“瓶颈”。如：信贷监管难到位，虽然基层行按要求明确了库存检查频率，但实际工作中难以落实到位，企业在销售出库时应将实际出库情况及时通知开户行，但时常未予配合。企业会计报表与CM2006台数据不一致，中储粮分公司每年3月份对各直属库的年终决算会计报表进行会审，企业7月份进行数据调整，而农发行CM2006台帐在次月15日要录入完毕，有时评级后数据锁定则无法更改。另外，总行异地库存监管难，基层行监管的总行异地库存品种多、点库多、数量多，各直属库已纳入粮油库存管理，基层行对该部分库存没有CM2006台账中没有体现，银企台帐有差异。再是，人手少、任务重、压力大。某基层行目前的贷款余额是建行的4倍，而员工数量没有增加，其中一位客户经理管理贷款19.5亿元，占该部贷款余额的50%。　　政策建议　　一是合理确定考核指标。当前，农发行实行“三级管理、一级经营”的模式，各级行为了保工资福利、保奖金、保费用、保业绩，对各项考核指标层层加码，因而任务重、压力大。针对近几年来，个别企业的商业性贷款成几何级数增长，商业性贷款积聚的问题会越来越多等实际情况，在考核指标设计时，应分门别类，专项考核。　　二是加大对粮食经纪人的从业管理力度。既充分认识粮食经纪人对粮油收购的重要性，通过有效机制发挥其是市场主力军作用，但同时高度重视监督并通过制度建设强化管理。建议有关部门进一步制定和完善相关制度办法，加大执法力度，切实保障粮农权益。　　三是实行粮油储备与商业性贸易分业经营。一方面，切实按照储备企业按“产区保持3个月销售、销区保持6个月销量”的要求，核实和充实地方储备粮规模。确保粮油储备企业只承担储备任务，不从事商品粮油经营。另一方面，按“先储备粮轮换，后商品贸易”的原则，优先支持储备粮轮换，稳握好粮油收购价格，同时把握贷款投放和资金拨付进度，杜绝多种粮食收购主体间哄抢粮源，从而防范信贷风险。同时，粮食行政管理严厉查处拖延出库行为，对不诚信企业实行黑名单管理制度，暂停或取消政策性粮食收购资格和农发行的贷款资格。　　四是完善和创新服务方式。建议基层行成立库存监服务小分队强化库存监管，合理安排查库人员，减少查库频率，采取一事一议办法，企业在销售粮食时申请出库报告，客户经理根据其出库报告、月度会计报表、收贷情况进行库存核查，登记库存台账。客户经理务必要参与储备企业的自行安排的粮食库存专项检查。建议取消对粮油储备企业的评级授信，政策指令性业务的评级往往直接认定，贷款业务不受规模控制。建议取消异地库存管理，按“钱随粮走”原则将总行异地库存改为直属库直接管理，分贷分还。建议优化服务质量，制订符合客观实际切实可行的管理制度和办法，完善和创新对粮油储备企业的信贷服务。 (金融时报)