资金预测 目录 1、 什么是资金预测 2、 资金预测的内容 3、 资金预测的方法 4、 参考文献

资金预测（Funds Forecasting）

什么是资金预测

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　　资金预测是指在销售预测、利润预测和成本预测的基础上，根据企业未来发展目标并考虑影响资金的各项因素，运用专门法推测出企业在未来一定时期内所需要的资金数额、来源渠道、运用方向及其效果的过程^[1]。

　　资金预测是企业资金管理的重要内容。采用适的方法，科学的预测资金需要量，才能为正确编制年度资金需用量计划提供依据，使资金既能保证满足生产经营的需要，又不会有太多的闲置，提高资金利用效果。资金预测的方法很多，既有定性预测方法，也有定最预测方法。^[2]

资金预测的内容

　　资金预侧主要是对未来一定时期内进行生产经营活动所需资金，以及扩展业务追加资金的投人进行预计和推测。因此资金预测包含两方面的内容：

　　1、对扩展业务追加资金的预测，即投资额的预测。

　　2、日常生产经营对资金需求量的预测，具体包括流动资金需要量和固定资产项目投资需要量、资金追加需要量等内容。

资金预测的方法

　　1、比例分析法。根据某项经济指标与另一项经济指标经常保持一定比例关系的原理，来预测某项经济指标。

　　2、移动平均法。根据企业资金指标的历史资料，随年度的变化，计算顺序移动平均数来确定资金预测值。又分为简单移动平均法和加权移动平均法。

参考文献

1. ↑ 曹海敏.《管理会计学》[M].清华大学出版社,2004
2. ↑ 刘静,武永巨.试论资金预测的方法[J].农业与技术,2004(10)

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