银行业盈利能力进入下滑通道已经越来越明显，增速下降趋势已难扭转。　　银监会日前数据显示，商业银行去年全年累计实现净利润1.42万亿元，同比增长14.5%，与2011年36.34%和2012年18.96%的同比增速相比，创下了近三年新低。　　净利润增速三连降　　“银行业净利润增速下降有多方面的原因。”农行首席经济学家向松祚在接受《第一财经日报》采访时表示，银行盈利增速更取决于信贷资产扩张的速度，同时也受到坏账拨备计提等会计处理方面的影响。　　截至去年末，银行业不良贷款余额为5921亿元，比年初增加993亿元；不良贷款率为1%，比年初上升0.05个百分点。业内分析数据显示，2012年以来银行就加速了不良贷款核销的规模。2012年，16家上市银行核销不良贷款规模达到338.4亿元，较2011年翻番。而2013年上半年，上市银行核销不良贷款的规模已经接近2012年的总和，达到332.7亿元。　　利率市场化的推进，银行净息差进一步收窄也是银行盈利增长的一大挑战。2013年四季度，银行业净息差为2.68%，同比下降0.07个百分点。不过2013年全年，银行的净息差也呈现出环比增长的态势。　　向松祚对此分析称，去年银行净息差季度环比上升，主要是中小银行信贷投放比较激进，同时市场利率水平也比较高。平安证券分析认为，2013年银行息差环比上升与银行资产结构调整有关。受到银监会8号文影响，银行变相提高了收益率水平相对较高的资产占比。　　从盈利能力来看，2013年银行业平均资产利润率为1.27%，比上一年同期下降0.01个百分点，平均资本利润率19.17%，比上一年同期下降0.7个百分点。　　好日子到头了？　　尽管银行业盈利增速出现不同程度的下滑，但其营业利润率依然受到诸多行业的艳羡。　　据Wind数据，2013年前三季度，上市银行中除了华夏银行(600015,股吧)，其他银行的营业利润率（营业利润/营业总收入）均在50%以上。其中，建行营业利润率达到60.3%，为上市银行中最高。大部分银行营业利润率近三年来出现增长。　　以工行为例，2013年前三季度其营业利润率为59.75%，2012年全年为57.26%，2011年为57.26%。2013年上半年实现净利润1384.77亿元，同比增长12.4%。仅去年上半年，工行人均创造净利润约32.62万元，接近2012年全年银行业人均创利约36.84万元的水平。　　在工行去年上半年的营收中，利息净收入占据绝大部分，不过其增速仅有5.8%，而非利息收入则实现了34.7%的增长。由此可见，银行在利率市场化加速、金融脱媒等背景下，中间业务得到加速发展。　　银监会数据显示，进入2013年，银行非利息收入占比一路高歌猛进。2013年四季度，银行业非利息收入占比已经越过20%的门槛，达到21.15%，较上年同期上升1.32个百分点。　　展望2014年，银行业盈利增速处于下滑通道的状态难以改变，这是分析机构也是银行业内的共识。更多的机构认为，负债成本上升将比资产质量给盈利带来更大的压力。　　标准普尔预计，信用成本上升，利差缩窄，以及非利息收入增长放缓，将打击国内银行2014年的利润率。“2014年国内银行业平均资产回报率将降至0.8%～1%。”　　“银行业盈利出现大幅度的下降不太可能，但是这种下降的趋势可能会维持较长的一段时间。”向松祚对《第一财经日报》表示。　　“我们也预见到利率市场化，特别是存款保险（放心保）制度的推出，银行的运营成本会进一步提升，这方面我们也在做压力测试。应对的话，会从控制成本、优化结构端入手做好准备。”一家城商行董事长对《第一财经日报》表示。 （第一财经日报）