贷款抵押物的评估除遵守资产评估操作规范外，还应注意其特殊性，主要表现在以下几点。

贷款抵押物的评估除遵守资产评估操作规范外，还应注意其特殊性，主要表现在以下几点：

抵押物的选择

一般而言，银行所希望的是直接得到还款，此外是获得对贷款的可靠还款保证。因此用作抵押的财产应该是可以在市场上出售的，流动性最好的，以及质量最高的，银行还应能够对抵押财产予以充分的保证。按照风险大小选择抵押物的顺序为：存款、可出售的证券、应收帐款、存货、机器设备、建筑物、股份。

评估基准日的确定

有人认为贷款前的抵押物评估基准日应放在贷款到期日，笔者认为还是放在申请贷款时为宜，资产评估直接以现实存在为资产确认估价和报告的依据，说明当前资产状况，强调客观存在，评估也可以反映未来，但必须以现实状况为基础反映未来，估价原则除应遵守评估的基本原则，即替代原则、持续经营原则、公开市场原则外，还应考虑银行保全资产的需要，评估时要采取保守、低价原则。

估价方法的确定

抵押物的评估应根据前述提到的不同情况采用不同的评估方法。贷款发放前和贷款到期之前，以重置成本法为主，或采用现行市价法，主要是考虑到变现风险即银行的谨慎态度。

在贷款前和贷款期内，抵押物的评估不应以现行市价为最终结果，因为银行要考虑变现风险和变现费用等问题最终的贷款决策依据是抵押值，计算公式为：抵押值=评估值×抵押率